Comptes de résultat prévisionnels du projet en K€

Comptes de résultat prévisionnels du projet en K€

Exercices 1 2 3 4 5

Taux IS 33,33%

Chiffre d'affaires 950000 950000 950000 950000 950000

Charges variables 380000 380000 380000 380000 380000

Charges fixes (1) 180000 180000 180000 180000 180000

Excédent brut d'exploitation (E.B.E.) 390000 390000 390000 390000 390000

Dotations aux amortissements 200000 200000 200000 200000 200000

Résultat Exploitation 190000 190000 190000 190000 190000

Impôt sur les sociétés (IS) 63333,33333 63333,33333 63333,33333 63333,33333 63333,33333

économie d'IS

Résultat net du projet 126666,6667 126666,6667 126666,6667 126666,6667 126666,6667

Dotations aux amortissements 200000 200000 200000 200000 200000

CAF du projet 326666,6667 326666,6667 326666,6667 326666,6667 326666,6667

(1) hors dotations aux amortissements

Tableau des flux de trésorerie générés par le projet en K€

Dates 0 1 2 3 4 5

Encaissements

CAF du projet 326666,6667 326666,6667 326666,6667 326666,6667 326666,6667

Récupération du BFRE 612903,2258

Valeur résiduelle des immobilisations 0

Total encaissement 0 326666,6667 326666,6667 326666,6667 326666,6667 939569,8925

Décaissements 0 1 2 3 4 5

Immobilisations 1000000

Augmentation du BFRE 612903,2258 0 0 0 0

Total décaissement 1000000 612903,2258 0 0 0 0

F.N.T. -1000000 -286236,5591 326666,6667 326666,6667 326666,6667 939569,8925

F.N.T. cumulés -1000000 -1286236,559 -959569,8925 -632903,2258 -306236,5591 633333,3333

flux net actualisé -1 000 000,00 -255 568,36 260 416,67 232 514,88 207 602,57 533 137,19

coefficient cumulé -1 000 000,00 -744 431,64 -484 014,98 -251 500,10 -43 897,52 489 239,67

F.N.T. = flux nets de trésorerie

VAN à 12 % = 489 239,67 € -960800

TIR = 11,46%

DRCI = 14-févr. n+4

Note de synthèse

Objet : conclusion

En conclusion la Société Plattard devrait opter pour l’augmentation de capital pour financer les nouvelles camionnettes,

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