Cas de synthèse - Etablissement A.Nollier

Cas de synthèse - Etablissemnt A. Nollier

Question 1 : Présenter l'état de rapprochement relatif au compte "5121 - Crédit Lyonnais" (annexe 1 à 3)

ETAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE

Eléments Banque dans la comptabilité de l'entreprise Entreprise dans la comptabilité de la banque 31/12/N

Débit Crédit Débit Crédit 512 Banque 2575,17

Soldes 1 866,04 4 457,83 6225 138,42

Ecritures passées dans les livres de la banque 668 27,68

Virement FIDUREC 2 575,17 44566 TVA déductible sur ABS 27,13

Virement Metz Modélisme 236,94 4671 2768,40

Frais de gestion de compte 36,47 Selon état de rapprochement

Ecritures passées dans les livres de l'entreprise 31/12/N

Remise traites au 30/12 3 567,78 512 236,94

Chèque 567 457,30 411 236,94

Chèque 571 800,00 Selon état de rapprochement

Chèque 572 1 455,63 31/12/N

Ordre de virement AGA Assurance 680,00 627 30,49

Correction d'erreurs 44566 6,10

Chèque 570 (annulation erreur) 145,69 512 36,59

Chèque 570 (enregistrement exact) 154,69 Selon état de rapprochement

Totaux 4 823,84 191,16 3 392,93 8 025,61 31/12/N

Soldes ajustés SD 4 632,68 4 632,68 SC 401 9,00

512 9,00

Résultat OK Selon état de rapprochement

Question 2: Lettrer le compte et justifier le solde. Quelle erreur a été commise? Quelle solution peut-on adopter?

40153 - Fournisseur "Plastic Injecté SA"

Dates Pièces Libellés L Débit Crédit Solde

01-déc ch. 24553 pour solde sur relevé au 05/11 solde 2 564,26 3 621,48

05-déc ch. 24556 règlement facture 11012 solde 1 472,58 2 148,90

07-déc fac. 12003 livraison du 05/12 A 2 145,74 4 294,64

10-déc ch. 24559 règlement facture 11015 solde 1 148,50 3 146,14

12-déc tr. 123/3101 traite pour solde relevé au 05/12 solde 1 000,40

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