Cas Dancosse – Richer et fils
Étude de cas : Cas Dancosse – Richer et fils. Recherche parmi 303 000+ dissertationsPar Djihane Idaya • 11 Mars 2026 • Étude de cas • 2 468 Mots (10 Pages) • 13 Vues
Cas Dancosse – Richer et fils
- Rapprochement bancaire : du relevé bancaire au solde fin mars 2022.
Ici, les soldes correspondent à des décalages de trésorerie. Aucune écriture de régularisation n’est nécessaire.
31/03/2022 | Solde bancaire | 1 087,68 $ |
Dépôt en circulation (dans les livres, pas dans les relevés) | ||
25/03/2022 | 93 | 1 758,90 $ |
28/03/2022 | Comptant | 445,68 $ |
28/03/2022 | Comptant | 15,70 $ |
30/03/2022 | Comptant | 45,67 $ |
30/03/2022 | 47 | 736,97 $ |
31/03/2022 | 5 | 5 756,57 $ |
Total dépôts en circulation | 8 759,49 $ | |
(moins) Chèques en circulation | ||
11/03/2022 | 739 | (656,57) $ |
22/03/2022 | 740 | (56,80) $ |
Total chèques en circulation | (713,37) $ | |
(moins) Erreurs banque | ||
11/03/2022 | 738 (Montant banque) | 566,67 $ |
11/03/2022 | 738 (Montant aux livres) | 256,67 $ |
Total erreur de la banque | 310,00 $ | |
31/03/2022 | Solde fin |
|
- Rapprochement bancaire : du solde au GLG au relevé bancaire
Les soldes au compte bancaire suivants ne sont pas inscrit dans les livres. Ces soldes nécessitent une écriture d’ajustement.
31/03/2022 | Solde au compte trésorerie | 10 717,79 $ |
Intérêts créditeurs | ||
31/03/2022 | Intérêts créditeurs | 17,56 $ |
(moins) Frais bancaires | ||
22/03/2022 | Frais de gestion | (35,00) $ |
(moins) Chèques sans provisions | ||
22/03/2022 | 637 | (877,57) $ |
(moins) Chèques sans provisions | ||
V | Agence revenu Canada | (378,98) $ |
31/03/2022 | Solde fin | 9 443,80 $ |
3. Les écritures d’ajustement
Trésorerie 17,56 $
@ Revenu d’Intérêts 17,56 $
Frais bancaires 35,00 $
@ Trésorerie 35,00 $
C/Client 877,57 $
@ Trésorerie 877,57 $
Impôt 378,98 $
@ Trésorerie 378,98 $
Dancosse - Richer et fils | |||
Compte bancaire 101 – CAD | |||
Journal des encaissements | |||
Date | Référence | Montant | |
02/03/2022 | Comptant | 67,78 $ | |
02/03/2022 | Comptant | 276,95 $ | |
02/03/2022 | 456 | 3 224,99 $ | |
03/03/2022 | Comptant | 342,78 $ | |
04/03/2022 | 48943 | 9 135,56 $ | |
04/03/2022 | Comptant | 85,89 $ | 13 133,95 $ |
07/03/2022 | 46 | 3 463,70 $ | |
07/03/2022 | 19 | 1 768,56 $ | |
09/03/2022 | 5699 | 4 256,55 $ | |
10/03/2022 | Comptant | 35,57 $ | |
10/03/2022 | 375685 | 767,78 $ | |
11/03/2022 | 4686 | 256,67 $ | 10 548,83 $ |
11/03/2022 | 3579 | 656,57 $ | |
14/03/2022 | Comptant | 216,67 $ | |
15/03/2022 | 196 | 433,89 $ | |
15/03/2022 | 79 | 544,37 $ | |
16/03/2022 | Comptant | 35,79 $ | |
18/03/2022 | 637 | 877,57 $ | |
18/03/2022 | Comptant | 289,86 $ | 3 054,72 $ |
18/03/2022 | 764 | 3 454,56 $ | |
21/03/2022 | Comptant | 446,68 $ | |
21/03/2022 | Comptant | 185,89 $ | |
22/03/2022 | 68 | 667,43 $ | |
22/03/2022 | Comptant | 56,80 $ | |
22/03/2022 | Comptant | 32,57 $ | |
23/03/2022 | 6 | 587,80 $ | |
23/03/2022 | 78 | 8 246,80 $ | |
24/03/2022 | Comptant | 46,67 $ | |
24/03/2022 | 89 | 6 567,65 $ | 20 292,85 $ |
25/03/2022 | 93 | 1 758,90 $ | Conciliation |
28/03/2022 | Comptant | 445,68 $ | Conciliation |
28/03/2022 | Comptant | 15,70 $ | Conciliation |
30/03/2022 | Comptant | 45,67 $ | Conciliation |
30/03/2022 | 47 | 736,97 $ | Conciliation |
31/03/2022 | 5 | 5 756,57 $ | Conciliation |
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