Analyse financière de la situation de l’entreprise et propositions de solutions

De collaborateur comptable : Di Santantonio Théo

A : Monsieur LEANAS

Objet : Analyse financière de la situation de l’entreprise et propositions de solutions

Note de synthèse

Suite à votre demande, j'ai effectué une analyse financière de la situation de l'entreprise à partir des données que vous m'avez fournies. Voici les résultats de mon analyse :

• Les ventes réalisées de janvier à juin ont généré un chiffre d'affaires total de 1 918 500 € pour une quantité  de produit vendues de 9250.

• Les achats de matières premières ont coûté 1 398 125 €, auxquels s'ajoutent des charges fixes de 12 000 €.

• Le résultat dégagé est de 401 205 € (soit 21% du chiffre d'affaires).

• Le BFR (besoin en fonds de roulement) est de 874 042 €, composé de 584 800 € de FRNG (fonds de roulement net global), 855 942 € de BFRE (besoin en fonds de roulement d'exploitation) et 18 100 € de BFRHE (besoin en fonds de roulement hors exploitation).

• La trésorerie nette est déficitaire de 289 242 €.

Malgré le résultat positif, la trésorerie de l'entreprise est déficitaire, ce qui est notamment dû à une augmentation significative du BFR. En effet, les achats de matières premières ont été importants, tandis que les client mettent de plus en plus de temps à régler, ce qui a augmenté nos créances client et donc augmenter le besoin de financement de l'entreprise

Après avoir analysé la situation financière actuelle de l'entreprise,j’ai étudié deux scénarios possibles pour les mois à venir. Dans un premier scénario pessimiste avec une vente de 15 000 produits, je prévois un résultat négatif de -84 420 € et une trésorerie déficitaire de -292 328,25 €. Dans un deuxième scénario optimiste avec une vente de 25 000 produits, je prévois un résultat positif de 886 830 €, cependant, la trésorerie serait toujours en déficit de -284 715,75 €. Il est important de noter que même avec un scénario optimiste, la trésorerie ne serait pas rétablie, ce qui montre l'urgence d'agir pour améliorer la situation.

Pour améliorer la situation de trésorerie de l'entreprise, je vous propose les solutions suivantes :

• Optimiser la gestion des stocks : cela peut être réalisé en optimisant les délais d'approvisionnement, en évitant les surstocks et en réduisant les coûts de stockage.
• Améliorer le recouvrement des créances clients : il est important de réduire les délais de paiement des clients pour améliorer la trésorerie de l'entreprise.
• Négocier les délais de paiement des fournisseurs : en négociant des délais de paiement plus longs avec les fournisseurs, l'entreprise pourra mieux gérer sa trésorerie.
• Rechercher des financements externes : si les solutions précédentes ne suffisent pas, il peut être judicieux de rechercher des financements externes pour améliorer la trésorerie de l'entreprise.

En conclusion, l'entreprise a réalisé un résultat positif, mais la trésorerie est déficitaire en raison de l'augmentation du BFR. Des solutions peuvent être mises en place pour améliorer la situation de trésorerie de l'entreprise.

M. DI SANTANTONIO Theo