Activité professionnelle de synthèse: l'entreprise La Gourmandine

Après analyse de la situation financière de l’entreprise, je constate un résultat de 401 205€, le taux de marge bénéficiaire étant de 20.65%, j’en conclue que cette entreprise est rentable.

Par contre je remarque une trésorerie déficitaire de 287 347,50€, ce qui signifie que l’entreprise encaisse moins qu’elle décaisse.

Ceci est dû à un fort stockage puisque le montant des stocks est de 341 500€, cela est une charge pour l’entreprise qui fait diminuer sa trésorerie.

L’encaissement des clients se fait tout les 60 jours en moyenne ce qui explique cette faible trésorerie, l’entreprise doit encaisser une forte somme de 686 295€ de la part de ses clients.

Les achats sont effectués un mois avant les ventes, le montant des dettes envers les fournisseurs s’élèvent à 131 051.20€, ceux-ci sont réglés à hauteur de 60% au comptant et à 30 jours pour le reste.

J’aperçois que les clients règlent 20% de leurs achats au comptant alors que l’entreprise paye 60% au comptant, cette différence de règlement est aussi une cause du déficit de la trésorerie.

Enfin le règlement de l’acquisition de l’immobilisation se fait pour 60% au comptant ce qui génère une forte baisse de la trésorerie.

II Proposition de solution

Afin de corriger ce problème de trésorerie, je vous propose plusieurs solutions.

Premièrement il faudrait réduire les délais de paiement des clients qui sont trop importants, et deuxièmement demander aux fournisseurs d’accorder à l’entreprise un délai plus important lors du

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