Activité professionnelle de synthèse: l'entreprise Gourmandine

A. Calcul des critères de rentabilité économique du projet "La gourmandine1 (analyse).xls" :

Pour tous les calculs, des formules ont été saisies. Dans ce classeur, la première feuille a été établie selon le processus suivant : Calcul de la CAF, tableau des flux nets de trésorerie, calcul de la VAN, détermination du TIR.

De cette feuille, nous avons élaboré un graphique qui présente la courbe des VAN en fonction des taux d'actualisation. Ainsi, nous avons pu mettre en évidence le TIR sur le graphique.

La seconde feuille correspond à une évaluation du montant du seuil de rentabilité sur la première année et à une estimation de la marge de sécurité. Nous avons aussi représenté graphiquement le point de mort.

B. Dans une note de synthèse : les hypothèses retenues ainsi que les résultats obtenus et leurs interprétations ont été enregistrés dans "Note de synthèse.doc".

C. Choix de la structure juridique

Création de la société sous CIEL : " WKgourm.ahc".

Nous avons tout d'abord renseigné les informations nécessaires à sa création (Adresse, date d'exercice,...).

Nous avons ensuite comptabilisé les factures d'immobilisations. Puis, dans le module immobilisation, nous avons créé les familles et les fiches d'immobilisations.

Ceci nous a permis d'éditer les plans d'immobilisations et de générer les DADP.

Malheureusement, CIEL présente quelques faiblesses tels que l'impossibilité d'utiliser un amortissement économique en fonction des km tout comme l'incapacité d'établir les amortissements exceptionnels.

Un fichier Excel a donc été créé : "gourmandine (immo).xls". Ce fichier a eu pour but de calculer les amortissements dérogatoires et exceptionnels afin de respecter les normes comptables.

II) Sous le fichier Excel : "lagourmandine2.xls"

1. Calcul de la rentabilité financière des capitaux propres (financement par emprunt puis par crédit bail)

Utilisation des fonctions : "VPM" pour l'annuité constante et "PRINCPER" pour l'amortissement.

2. Choix du mode de financement

3. Élaboration du plan de financement

4. Réexamen du plan de financement

Dans une note : les arguments destinés à convaincre le banquier ont été enregistrés dans "Note banquier.doc".

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