Activité professionnelle de synthèse BTS CGO: l'entreprise Music-Dc

DOSSIER N° 5 : ENTREPRISE MUSIC-DC

Fichiers élève Fichiers professeur

Word Dos5_musicdc-corrige.doc

Excel Dos5_Ventes_eleve.xls Dos5_SIG-CAF.xls

Dos5_Emprunt_corrige.xls

Dos5_Ventes_corrige.xls

Sage Ligne 100 V 10.1 Music-dc_corrige.mae

Sage Ligne 100 V 13 Music-dc_corrigé_V13.mae

Sage Ligne 100 V 14 Music-dc_corrigé_V14.mae

Ciel 5 Music-dc_corrige.zip

Ciel 6 Music-dc_corrige.zip

Fiche d’instruction n° 1, p. 79

1) Mise en place du dossier de l’entreprise sur le logiciel comptable

a) et b) Voir le fichier comptable Sage ou Ciel.

c) Impression du journal des opérations diverses

Voir le fichier comptable Sage ou Ciel : brouillard, journal des opérations diverses et/ou l’annexe 1, p. 99.

2) Enregistrement des écritures d’inventaire dans le journal d’inventaire

a) et b) Bordereau rempli

Date 31/12/N Journal

INV

N° comptes Libellés opérations Débit Crédit

6811

2805

28181

28182

28183 Dotations aux amortissements de l’exercice N 8 901,46

136,80

4 943,25

2 454,94

1 366,47

6871

28181 Dotation complément. / mise au rebut 1 225,00

1 225,00

28181

2181 Régularisation sortie du bien mis au rebut 2 100,00

2 100,00

675

28183

2183 Cession caisse enregistreuse 990,00

1 260,00

2 250,00

467

775

44571 Régularisation cession caisse enregistreuse

1 554,80

1 300,00

254,80

Bordereau rempli (suite)

5903101

7866 Reprise sur prov. sur titre TP.Com 281,00

281,00

6866

5903102 Dotation provision sur titres Cofi 60,00

60,00

467

627

44566

767

503101 Régularisation cession titres TP.Com 1 650,64

39,18

7,68

105,00

1 592,50

60371

60372

371

372 Annulation du stock initial 12 952,28

3 631,43

12 952,28

3 631,43

371

371

60371

60372 Constatation du stock final 11 025,96

4177,14

11 025,96

4 177,14

3971

7817 Reprise provision / stock instruments 608,94

608,94

6817

3972 Ajustement provision stock librairie 407,20

407,20

661

16884 Intérêts non échus / emprunt 50,30

50,30

411

512 Chèque retourné impayé 700,00

700,00

416

411 Chèque sans provision 700,00

700,00

486

616 Ch. constatée d’avance sur assurance 3 043,04

3 043,04

613

44586

408 Facture loyer non parvenue 4 139,12

811,27

4 950,39

418

44587

7071 Facture à établir sur client Duguet 3 079,70

504,70

2 575,00

Totaux 63 396,14 63 396,14

Détails des calculs enregistrés :

– pour la mise au rebut de la caisse enregistreuse, faire une dotation de 1 225 € pour rendre la valeur nette comptable nulle puis sortir l’immobilisation pour sa valeur brute de 2 100 € ;

– comptabiliser la cession de la caisse enregistreuse par le débit du compte 467 car le règlement en chèque a déjà été enregistré ;

– reprendre la provision sur titres TP.com devenue sans objet depuis leur vente

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