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DM Gestion des risques BTS AG PME PMI

Dissertation : DM Gestion des risques BTS AG PME PMI. Recherche parmi 237 000+ dissertations

Par   •  3 Novembre 2016  •  Dissertation  •  738 Mots (3 Pages)  •  691 Vues

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Maxime VANDERLOOVEN BTS 2

DM : Gestion des risques

La Participation à la gestion à la gestion des risques financiers

Cas AirTechDrones

Mission 1

1) Coût du crédit (taux de placement 7.5%) :

38 000 x 0,075 = 2 850 € Donc le coût du crédit est égal à 2850€.

2) Risque client / conclusions :

N

N-1

Ecart

FRNG

-40 900

-35 900

5 000

BFRE

-34 600

-44 800

-10 200

BFRHE

-3 500

700

4 200

BFR Total

-38 100

-44 100

-6 000

Trésorerie

-2 800

8 200

11 000

Capacité d’autofinancement

-5 500

5 900

11400

Ratios

Compte

N

N-1

Ratios

N

N-1

Capitaux propres

100 000

105 000

Couverture immo.

83,55 %

82,08 %

Amortissement

36 200

29 400

Couverture capitaux investis

97,06 %

105,72 %

Dettes financières

71 500

30 000

Taux endettement

52,50 %

22,32 %

Stocks

8 600

9 000

Variations stocks

8 600

9 000

Achat HT

310 000

360 000

Durée Stockage

9,94

8,59

Achat TTC

372 000

432 000

Créance fournisseurs TTC

134 400

85 320

Crédit fournisseur

130,06

71,10

Créance Clients TTC

106 320

36 360

Ventes TTC

813 600

864 000

Crédit client

47,04

15,15

De : Maxime VANDERLOOVEN, Assistant de gestion

A : M. Tardy et M. Anteyre

Objet : évaluation du risque de la société FallAir

Date : 19/10/2016

RAPPORT DE SYNTHESE

Suite à votre demande, j’ai effectué une analyse des risques financiers concernant notre client FailAir qui souhaite passer une commande de 15 drones pour un montant approximatif de 38 000€.

Le besoin en fonds de roulement permet de prendre en compte dans les analyses de flux de trésorerie les clients qui peuvent payer à l'avance ou avec un délai ainsi que les fournisseurs qui ne sont pas toujours payés au moment de la livraison.

[pic 1]

Dans le cas présent, le BRF de notre client est négatif. Ce client doit surement recourir à des emprunts auprès d’agents économiques à capacité de financement.

...

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