Rapport Stage Comptabilité

1. PRESENTATION DE FRAB SERVICES

1.1. Fiche d’identité

Raison sociale : FRAB SERVICES

Adresse : 4 Ter rue, Honoré d’Estienne d’Orves

92 150 SURESNES

 01. 41. 44. 72. 50  01. 45. 06. 10. 25

E-mail : Frab.Services@wanadoo.fr

Forme juridique : Société par Actions Simplifiées (SAS)

Chiffre d’affaires : 96 900 €

Effectif : 5 salariés dont le président de l’entreprise

Date de création : 1993

Type de clientèle : particuliers et entreprises, des DOM TOM et de l’Afrique.

Activité : Achat, vente, import-export de tous matériels d’électroménager, Wi-Fi, radio, télévision, vidéo, bureautique informatique, ameublement et plus généralement tous les articles liés à l’amélioration de l’habitat comme le réfrigérateur, machine à laver, micro-onde, lave-vaisselle etc…

1.2. Frab Services : petite entreprise d’exportation

La société FRAB SERVICES débute en 1993 avec seulement 3 salariés M. BEKERMAN Francis, Mme PROVOST Claude et M. RUIZ Sylvain. Monsieur BEKERMAN est le président et fondateur de cette très petite entreprise.

La Société FRAB SERVICES concentre la totalité de son commerce en Export, puisque les clients sont basés sur les DOM-TOM, en Algérie et en Afrique de l’Ouest.

L’entreprise travaille avec plusieurs types de clients :

 GMS (grandes et moyennes surfaces) ou GSS (grandes surfaces spécialisées)

 Grossistes

 Centrales d’achat

 Cuisinistes

On distingue quatre territoires au sein de FRAB SERVICES car leurs marchés sont sensiblement différents :

 Afrique

 DOM TOM et Nouvelle Calédonie

 Algérie

 France (< 1% du chiffre d’affaires)

A travers ses différentes marques, la société distribue les gammes de produits suivantes :

 Gros électroménager : 45 % du CA

 Petit électroménager : 50 % du CA

 Climatisation : 2 % du CA

 Matériel professionnel : 1 % du CA

 Café : < 1 % du CA

Le chiffre d’affaires de l’entreprise, il est en baisse depuis six ans.

En 2005, le chiffre d’affaires de FRAB SERVICES était relativement bon

(879 918,56 €), en 2006 il y a eu une légère baisse (824 888,89 €). En 2007, le chiffre d’affaires baisse assez fortement (652 878,54 €), puis il augmente très faiblement en 2008 (669 490,95 €), avant de baisser fortement en 2009 (479 841,56 €). En 2010, leur chiffre d’affaires représente plus que 467 635,16 € et en 2011 selon les prévisions, leur chiffre d’affaires sera à peu près équivalent à celui de 2010.

2. LE SUIVI D’UN DOSSIER CLIENT A L’ETRANGER

2.1 Introduction

Durant ses 8 semaines de stage j’ai effectué plusieurs tâches, ma tutrice Eddie AUBRY responsable de la comptabilité m’a confié différentes tâches :

• Le lettrage

• Le pointage

• Réalisation des factures et des devis

• Comptabilisation client et fournisseur

• Comptabilisation des opérations de trésorerie

• Etablissement des chèques

Mais mon choix de tâche est la comptabilisation client car cela m’a emmené à accomplir des factures et des devis, et donc à travailler aussi avec le service commercial, et j’ai pu apprendre à effectuer des Lettre de Changes Relevé. De plus, cette tâche me semblait être la plus intéressante dans la mesure où j’ai pu effectuer sa procédure du début à la fin.

2.2. Le processus

Etape 1 : Préparation du bon de livraison

Tout d’abord le client nous fait une demande par téléphone des matériels qu’il souhaite acheter. Une fois qu’il a fait sa demande, je crée un pro format (devis) pour lui indiquer la somme à payer. Pour créer un pro format (ou devis) j’ai utilisé le logiciel SAGE GESTION COMMERCIALE.

Je suis allée dans « traitement » puis dans « documents des ventes », une fois rentrée dans « documents des ventes », je clique sur « ajouter » et je choisis quel type de document je souhaite ajouter, je clique donc sur « devis » puis sur ok.

Une fois rentrée dans « devis », je renseigne le nom du client (ici RIDIS), les références des articles, le libellé, le prix unitaire HT puis les quantités. Le numéro du document se renseigne automatiquement (annexe 1).

Le devis comporte les marchandises suivantes :

 10 laves linge

 10 réfrigérateurs

 19 laves vaisselle

 24 micro-ondes (dont 20 qui seront livrés plus tard) (annexe 1 et 2)

 6 congélateurs (dont 3 qui seront livrés plus tard) (annexe 1)

Les

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