Rapport De Stage De déclaration De TVA

Déclaration de TVA

SOMMAIRE

I. Introduction page 4

II. Présentation d'A.I.D Expertise Conseil page 5

III. Déclaration de TVA page 7

IV. Analyse de la déclaration de TVA page 8

V. Conclusion générale page 10

VI. Annexes page 11

Annexe 1 : le logiciel de sage coala

Annexe 2 : ouverture du dossier du client

Annexe 3 : le dossier du client

Annexe 4 : ouverture de la déclaration de TVA

Annexe 5 et 6 : la déclaration de TVA

Annexe 7 : l’édit de TVA

I/ INTRODUCTION

Pendant ma préparation au baccalauréat comptabilité, j’ai dû effectuer 22 semaines en période de formation en milieu professionnel (PFMP). Elles se sont réparties ainsi :

➢ LA SOUS PREFECTURE - MEAUX, du 14 mai au 23 juin 2012 (6 semaines).

➢ BRICORAMA – MAREUIL LES MEAUX, du 28 janvier au 2 mars 2013 (5 semaines).

➢ MEAUX HABITAT – MEAUX, du 2 mai au 22 juin 2013 (5 semaines).

➢ A.I.D EXPERTISE CONSEIL – BAILLY ROMAINVILLIERS, du 12 novembre au 21 décembre 2013 (6 semaines).

Au cours de ces 22 semaines de PFMP, j'ai effectué de nombreuses tâches :

➢ Préparation de courriers.

➢ Classement de documents.

➢ Des factures d'achats.

➢ Des avoirs.

➢ Répondre au téléphone.

➢ Calculs de la TVA.

➢ Déclaration de TVA

J'ai retenu l'entreprise A.I.D EXPERTISE CONSEIL dans cette étude professionnelle et j'ai choisi pour thème celui de la déclaration de TVA.

Dans une première partie je vais présenter l'entreprise qui m'a accueillie.

Dans une deuxième partie, je développerai le thème de la déclaration de TVA. Ensuite, je ferai une analyse avant de conclure sur mes projets d'avenir.

II/ PRESENTATION D’A.I.D EXPERTISE CONSEIL

Fiche d’identité

Nom de l’entreprise : A.I.D Expertise Conseil

Siège social : 5 rue de la prairie 77700 Bailly Romainvilliers

Activité : Comptable 6920Z

Siret : 52022192000033

RCS : Meaux B 520 221 920

Immatriculation : 12/02/2010

Historique

L’entreprise a était crée par Bernard Sergeant en 2010, en premier il y’a eu un apprenti en novembre 2010 puis en octobre 2011 il y’a eu une autre apprenti jusqu’au début octobre 2011 pendant 2 ans et a était embauché a temps partiel pendant la période fiscal, puis y’a eu un nouvel apprenti en septembre 2013, ils ont 50 clients, ils ont évolué d’année en année et avant c’était une SAS ( Société par Actions Simplifiée) et maintenant c’est une SARL (Société à Responsabilité Limitée).

Activités

Secteur : Tertiaire

Forme juridique : SARL

Clientèle : des entreprises

Rayonnement géographique : dans le 77 et 94

Importance économique :

Taille : petit cabinet

Capital : 10 000 €

Chiffre d’affaire : 117 000 € de juin 2012 à mai 2013

Structure : aucun service

Personnel : il y’a un expert comptable, 2 apprentis et un employé à temps partiel

Organigramme :

III/ DECLARATION DE TVA

1) Définition de la déclaration de TVA

Une déclaration de TVA est un imprimé de l'administration fiscale qui récapitule la TVA collectée sur les ventes et la TVA déductible sur les achats la TVA due (TVA collectée > TVA déduite) ou le crédit de TVA (TVA collectée < TVA déduite) est la différence entre le TVA collectée et la TVA déductible.

2) Justification du choix de l’étude

J’ai choisi cette étude car je l’ai

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