Rapport De Stage Comptabilité

Au cours de ma période de formation en milieu professionnelle, on m’a confié le suivi de plusieurs entreprises, Dont Déco terrasse.

Déco terrasse est une entreprise prestataire de service, travaillant dans le domaine de l’urbanisme. Cette entreprise existe depuis près de 75 ans. Le régime fiscal auquel elle appartient est celui du réel normal, en matière de TVA, elle n’a pas opté pour les Débits.

La majorité de la clientèle de Déco terrasse, sont des particuliers.

Saisis des factures d’achats.

Pour commencer, je saisis les factures d’achat de l’entreprise, la plupart des factures sont des notes pour de l’essence ainsi que pour l’achat de fournitures pour entretenir les jardins.

Saisis des factures de ventes

Ensuite je poursuis par la saisis des facture de ventes, il faut faire attention lors de la saisie, car l’entreprise n’ayant pas opté pour les débits, elle collecte la TVA à l’encaissement et par conséquent, il faut vérifier si la facture est payer ou non. Il faut aussi faire attention au code de TVA inscrit sur la facture, il nous indique si la TVA collecté est à 19.6% ou bien à 7% ou encore à 5.5%. Pour finir sur les saisis des ventes, il faut parfois rentrer dans le logiciel quadra les dates d’échéance car certaines factures sont des forfaits d’entretien sur un an.

Saisis de la banque.

Des lors que les factures sont enregistrer, je me saisis du dossier BANQUE, se dossier contient les relever de compte de l’entreprise du moi concerné ainsi qu’un tableau fait par le gérant, ce tableau représente les encaissements ainsi que les décaissements, je saisie donc les encaissements afin de pouvoir calculer la TVA déductible, puis je solde le tout par le compte 5121000 « caisse d’épargne ». Je poursuis en saisissant les décaissements.

Pour finir la banque, j’enregistre dans le compte 5122000 des revenus liés à des actions que possède l’entreprise, et qui génères des fonds tous les mois.

Rapprochement bancaire.

Lorsque la banque est saisie, je fais alors un rapprochement bancaire sous quadra, le rapprochement est très simple car le cabinet enregistre exactement les relevée de compte de l’entreprise Déco terrasse et ce n’est qu’en fin d’année quelle va régulariser les incohérences entre la comptabilité et la banque, le but est de gagner du temps tous les mois. Pour le rapprochement on doit alors coller exactement avec le solde du relevé ce qui nous permet une vérification simple pour moi ainsi que pour le comptable.

Calcul de la TVA

Grâce au tableau des encaissements, je trouve rapidement le montant de la TVA collecté, et il m’est aussi très facile de différencier les différent taux de tva grâce à un tri qu’effectue l’entreprise préalablement.

Pour la TVA déductible, je procède par déduction, pour trouver quel fournisseurs vend des prestations de service, heureusement le seul fournisseur de prestation de service qui n’as pas opté pour les débits est le cabinet Fidurex, donc il nous est extrêmement simple de calculé la TVA déductible, il suffit de prendre le solde du compte Fidurex et de le soustraire au total des comptes fournisseurs.

Déclaration CA3

Je vais ensuite dans Quadra EPI qui va me permettre de générer une déclaration CA3 avec les montants prés inscrit, cependant, parfois les montant inscrit sur la déclaration ne sont pas les bon, c’est pour cela qu’il nous faut avant tout calculer et vérifier la TVA ainsi que les montant pour pouvoir si nécessaires, rectifier la déclaration donner par le logiciel, le logiciel écrit l’écriture de paiement de la tva, nous vérifions juste que le montant comptabiliser est bien le même que nous déclarons.

Une fois que la déclaration CA3 est vérifier et compléter, nous faisons parvenir cette déclaration par mail au gérant de Déco terrasse, puis au site www.jedeclare.fr , qui permet au comptable de télé déclarer tous les document fiscaux

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