Processus 1: contrôle et traitement comptable des opérations commerciales.
Étude de cas : Processus 1: contrôle et traitement comptable des opérations commerciales.. Recherche parmi 298 000+ dissertationsPar megane37 • 27 Avril 2016 • Étude de cas • 1 464 Mots (6 Pages) • 2 063 Vues
BOIREAU Mégane 1ère année BTS CG
Processus 1 : Contrôle et traitement comptable des opérations commerciales
[pic 1]
Note : Commentaire :
DEVOIR 1
1ère Partie : enregistrement de documents commerciaux dans le système d’information comptable de l’entreprise.
- 40 000 (apport) + 20 000 (emprunt) – 30 000 (achat local) – 25 000 (achat camionnette) = 5 000
Le montant des disponibilités en banque au 01/01/N s’élève donc à 5 000€.
Evènement 1 :
Bilan SPORT ONE | |||
Actif immobilisé | +30 000 +25 000 | Capitaux propres Résultat | +40 000 |
Actif circulant | + 5 000 | Dettes | +20 000 |
Compte de résultat SPORT ONE | |||
Charges | Produits |
Evènement 2 :
Bilan SPORT ONE | |||
Actif immobilisé | Capitaux propres Résultat | -20 000 | |
Actif circulant | -24 000 +4 000 | Dettes | |
Compte de résultat SPORT ONE | |||
Charges | +20 000 | Produits |
Evènement 3 :
Bilan SPORT ONE | |||
Actif immobilisé | Capitaux propres Résultat | ||
Actif circulant | 0 (+500-500) | Dettes | |
Compte de résultat SPORT ONE | |||
Charges | Produits |
Evènement 4 :
Bilan SPORT ONE | |||
Actif immobilisé | Capitaux propres Résultat | +4 000 | |
Actif circulant | +4 800 | Dettes | +800 |
Compte de résultat SPORT ONE | |||
Charges | Produits | +4 000 |
Evènement 5 :
Bilan SPORT ONE | |||
Actif immobilisé | Capitaux propres Résultat | -1 000 (1100 – 100 remise) | |
Actif circulant | +200 | Dettes | +1 200 |
Compte de résultat SPORT ONE | |||
Charges | +1 000 | Produits |
Evènement 6 :
Bilan SPORT ONE | |||
Actif immobilisé | Capitaux propres Résultat | ||
Actif circulant | -4 800 (client) +4 800 (BQ) | Dettes | |
Compte de résultat SPORT ONE | |||
Charges | Produits |
Evènement 7 :
Bilan SPORT ONE | |||
Actif immobilisé | Capitaux propres Résultat | ||
Actif circulant | -100 (PAPER+) +100 (acompte) | Dettes | |
Compte de résultat SPORT ONE | |||
Charges | Produits |
Date | Journal | N° compte général / de tiers | Intitulés des comptes | Libellés des opérations | Débit | Crédit |
01/01 | OD | 213 | Constructions | Evènement 1 | 30 000 | |
2182 | Matériel de transport | 25 000 | ||||
512 | Banque | 5 000 | ||||
101 | Capital | 40 000 | ||||
164 | Emprunt auprès des établissements de crédit | 20 000 | ||||
10/01 | ACH | 607 | Achat de marchandises | Evènement 2 | 20 000 | |
4456 | TVA déductible | 4 000 | ||||
512 | Banque | 24 000 | ||||
11/01 | BQ | 512 | Banque | Evènement 3 | 500 | |
53 | Caisse | 500 | ||||
15/01 | VTE | 707 | Ventes de marchandises | Evènement 4 | 4 000 | |
44571 | TVA collectée | 800 | ||||
4111 | Clients – ventes de biens | 4 800 | ||||
16/01 | ACH | 607 | Achats de marchandises | Evènement 5 | 1 000 | |
44566 | TVA déductible sur autres biens et services | 200 | ||||
4011 | Fournisseurs – Achats de biens | 1 200 | ||||
30/01 | BQ | 512 | Banque | Evènement 6 | 4 800 | |
4111 | Clients – ventes de biens | 4 000 | ||||
30/01 | BQ | 4091 | Fournisseurs - avances et acomptes versés sur commandes | Evènement 7 | 100 | |
512 | Banque | 100 |
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