Principes Fondamentaux Pour Un Contrôle Bancaire Efficace

PRINCIPES FONDAMENTAUX

POUR UN

CONTROLE BANCAIRE EFFICACE

Comité de Bâle sur le contrôle bancaire

Bâle

Septembre 1997

Table des matières

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Avant-propos: Principes fondamentaux pour un contrôle bancaire efficace

(Principes fondamentaux de Bâle) .............................................................................. 1

Liste des principes fondamentaux pour un contrôle bancaire efficace ....................... 4

Section I Introduction ......................................................................................... 8

Section II Conditions préalables à un contrôle bancaire efficace ......................... 10

Section III Procédure d'agrément et approbation des changements dans la

structure de propriété .......................................................................... 13

A. Structure de propriété ...................................................................... 14

B. Plan d'exploitation, systèmes de contrôle et organisation interne ....... 15

C. Compétence et honorabilité des administrateurs et de la direction

générale .......................................................................................... 15

D. Adéquation des ressources financières prévues, y compris des

fonds propres .................................................................................. 16

E. Approbation préalable de l'autorité de contrôle du pays d'origine

s'il s'agit d'une banque étrangère (voir également section VI.B) ......... 16

F. Transfert des actions d'une banque .................................................. 17

G. Acquisitions ou investissements substantiels d'une banque ................ 17

Section IV Organisation du contrôle bancaire permanent .................................... 18

A. Risques liés à l'activité bancaire ....................................................... 18

B. Elaboration et application des réglementations et exigences

prudentielles .................................................................................... 21

1. Adéquation des fonds propres ...................................................... 21

2. Gestion du risque de crédit .......................................................... 23

3. Gestion des risques de marché ..................................................... 25

4. Gestion des autres risques ............................................................ 26

5. Contrôles internes ........................................................................ 28

C. Méthodes de contrôle bancaire permanent ........................................ 30

1. Contrôle sur pièces ...................................................................... 31

2. Inspection sur place et/ou recours à des auditeurs externes ........... 31

3. Surveillance sur une base consolidée ............................................ 33

D. Exigences en matière d'information applicables aux organisations

bancaires ........................................................................................ 33

1. Normes comptables ..................................................................... 34

2. Portée et fréquence des transmissions d'informations .................... 34

3. Confirmation de l'exactitude des informations transmises ............. 34

4. Confidentialité des informations prudentielles .............................. 35

5. Communication financière externe ............................................... 35

- ii -

Section V Pouvoirs institutionnels des autorités de contrôle ................................ 36

A. Mesures correctives ......................................................................... 36

B. Procédures de liquidation ................................................................. 37

Section VI Activité bancaire transfrontière ........................................................... 38

A. Obligations des autorités de contrôle du pays d'origine ..................... 38

B. Obligations des autorités de contrôle du pays d'accueil ..................... 39

Annexe I Aspects particuliers relatifs aux banques sous contrôle de l'Etat ........ 41

Annexe II Protection des dépôts ........................................................................... 42

Principes fondamentaux pour un contrôle bancaire efficace

(Principes fondamentaux de Bâle)

1. Les faiblesses d'un système bancaire, que ce soit dans un pays en développement ou dans

un pays développé, peuvent menacer la stabilité financière tant au sein de ce pays qu'à l'échelle

internationale. La nécessité de renforcer la solidité des systèmes financiers fait l'objet d'une attention

croissante de la part de la communauté

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