L'inventaire physique

3 L'inventaire physique

Nos équipes sont spécialisées « métier » et sont constituées pour chacune, d’un chef de projet et de consultants. Pendant toute la durée d’inventaire, une ou plusieurs réunions d’avancement et de mises au point sont organisées avec le client. Elles prévoient notamment : Etat d’avancement par rapport au planning, difficultés d’accès, biens difficilement étiquetables, caractéristiques à modifier, etc.

Sur le terrain, nos équipes sont munies :

• De la nomenclature mise au point lors de la phase préparatoire

• Des plans des locaux qu’ils ont à inventorier

• D’un lecteur codes à barres

• D’étiquettes codes à barres non significatives

4 Le rapprochement

L’objectif du rapprochement est de mettre en évidence :

• les excédents Comptables par rapport à la réalité du terrain

• Les excédents physiques par rapport à la comptabilité.

Le principe du rapprochement réside dans la mise en correspondance d'un ou plusieurs critères par itérations successives. Ces itérations sont réalisées, soit par traitement informatique, soit par pointage manuel. Pour ce faire, nous nous appuyons sur trois méthodes.

• Critères communs et uniques

Numéro de série, numéro d’immobilisation si reporté sur étiquette CAB, numéro de CAB antérieur (inventaire de contrôle)

• Critères communs

Rapprochement par itérations successives. Cela consiste à avoir un maximum d’éléments communs entre immobilisations et biens physiques.

• Rapprochement manuel

Parce qu’il reste toujours après ces deux méthodes, des éléments non rapprochés, nous procédons à un rapprochement manuel à l’aide d’outils informatique.

Chaque élément rapproché se voit attribué automatiquement un « lien », comportant :

• Le n° d’immobilisation pour le bien physique

• Le n° de code à barres du bien physique, ou le numéro de lot pour l’immobilisation

A l’issue de ces travaux d’analyse et de rapprochement, Assets-Experts et le client statuent ensemble sur les immobilisations non rapprochées afin d’établir la liste des immobilisations subsistant à tort dans les comptes et devant faire l’objet de cessions totales ou partielles.

Assets-Experts fourni :

• La liste des immobilisations à maintenir dans les comptes bien que n’ayant pas fait l’objet d’un rapprochement physique / comptable.

Ces immobilisations correspondent en général à des biens non relevés individuellement et répartis sur le site (ex containers, petit matériel mobilier etc..).

• La liste des immobilisations

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