Devoir Gestion E4: cas CROQ'PIZZA

Devoir 1

Croq’pizza

Partie 1 : Activité du mois de Janvier

1. Recensons les partenaires de l’unité commerciale d’Alain Leclair.

- Prêteur donc la famille.

- Fournisseurs des matières premières nécessaires à la confection de ses préparations.

- Organisme sociaux.

- Coursiers donc salariés.

- Prestataires de services donc banque, loueur des locaux, imprimeur, société de distribution des prospectus.

- Clients.

- Fournisseur de carburant.

- Fournisseur de biens d’équipement.

2. Déterminons quelles sont les opérations relevant du cycle d’exploitation, celles relevant du cycle d’investissement.

Les opérations relevant du cycle d’exploitation sont :

• Les ventes des préparations.

• Le paiement du loyer, des salaires, des charges sociales, des factures d’impression et distribution de prospectus.

• Achat et règlement de carburant pour les scooters.

• Achat de matières pour les préparations.

Les opérations relevant du cycle d’investissement sont :

• Achat du matériel destiné à la fabrication et des scooters.

• Emprunt contracté auprès de la famille.

• Versement d’une caution immobilisée pour la durée de la location représentant trois mois de loyers avant de prendre possession du local commercial.

3. Calculons la trésorerie à la fin du premier mois d’activité.

Pour le début du mois de Janvier, les dépenses s’élevaient à 24600 euros :

Scooters (12 000) + Matériel (9000) + Loyer (3600) = 24 600 euros.

Pour le début du mois de Janvier, les disponibilités s’élevaient à 25 000 euros :

Economie (10 000) + Emprunt (15 000) = 25000.

La trésorerie en début du mois de Janvier est de 25000-24600=400 euros.

Pour la fin du mois de Janvier, les dépenses s’élevaient à 8650 euros :

Achat de matières (3500) + Achat de carburant (650) + Règlement du loyer (1200) + Salaires des coursiers (3000) + Règlement des prospectus (300) = 8650 euros.

Pour la fin du mois de Janvier, les disponibilités s’élevaient à 11 400 euros :

Trésorerie début mois (400) + Emprunt (11 000) = 11 400.

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